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Modelo - Informacion Semestral Social y Contable de las cooperativas- Incluye Balance de Comprobacion

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 INFOMACION SEMESTRAL - MODELOS

 (PARA CADA SEMESTRE TERMINADO EN JUNIO Y DICIEMBRE DE CADA AÑO CONTANDO A PARTIR DE LA FECHA QUE FUE CONSTITUIDA HASTA LA FECHA DE SOLICTUD)

MODELO

LISTADO DE ASOCIADOS AL  31-12-2007

 

Nombre del asociado

Cédula de identidad

Labores administrativas

Labores propias al objeto de la cooperativa

1

 

 

Presidente

Artesanía

2

 

 

Tesorera

Artesanía

3

 

 

Secretaria

Artesanía

4

 

 

Contralor

Artesanía

5

 

 

Coord. Educación

Artesanía

CERTIFICACION

Yo, XXXXXXXXX, cédula de identidad Nºxxxxxxxx, en mi condición de PRESIDENTE de la Instancia de Administración  de la Asociacion Cooperativa EL EJEMPLO, R.L. por medio de la presente "Certifico" que la Asociación  Cooperativa a la fecha 12-03-2009, no cuenta con Trabajadores No Asociados.

 A los treinta y un  (31) días, del mes de diciembre del año 2008.

 

PRESIDENTE

  

MODELO

CERTIFICACIÓN

Yo, xxxxxxxxxxxxx, en mi condición de Coordinador de Educación, certifico que el presente Plan Educativo correspondiente al 31 de diciembre de 2008, es el presentado y aprobado por la asamblea.

Certificación que se expide de acuerdo a la  Resolución 187-7, de fecha 30 de mayo de 2007 de SUNACOOP.

 

Por la Instancia de Educación

  

MODELO

PLAN EDUCATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

 Entre las actividades de formación y capacitación de nuestros asociados a realizar durante el año 2009, tenemos:

  • Curso de Atención al Cliente.
  • Curso de Cooperativismo.
  • Capacitación de los asociados con relación al objeto de la Asociación Cooperativa.
  • Curso de Secretariado.
  • Curso de Técnico en servicios generales.
  • Curso de Computación.
  • Curso de Libros sociales
  • Curso de Reglamentos Internos y disciplinarios
  • Curso de Contabilidad
  • Curso de Redacción de Documentos

 

Por la Instancia de Educación

  

MODELO

CERTIFICACIÓN

 Yo, xxxxxxxxxxxxx en mi carácter de Tesorero por medio del presente escrito certifico que los datos del Balance de Comprobación y Conciliación bancaria  presentados a SUNACOOP, correspondiente al 31 de diciembre de 2008 anexos, es  traslado fiel y exacto de lo asentado en los libros contables de la Cooperativa . EL EJEMPLO

 Constancia que se expide de acuerdo a la Resolución Nº 186-7 de fecha 30 de mayo de 2007 de SUNACOOP.

 

Tesorero

Cooperativa EL EJEMPLO

 

MODELO

ASOCIACION COOPERATIVA

EL EJEMPLO

BALANCE DE COMPROBACION

al 31 de diciembre de 2008

(Expresado en Bolívares)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CUENTAS

 

DEBE

 

HABER

Caja

 

41.89

 

 

Inst. Munic. Cred. Popular

 

 

 

966.68

Documentos por Cobrar

 

42,240.00

 

 

Documentos a cobrar organismos de integración

 

300.00

 

 

Documentos a cobrar cooperativas

 

1,000.00

 

 

Documentos a cobrar trabajadores

 

25,672.80

 

 

Maquinaria y Equipos

 

3,150.00

 

 

Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipos

 

 

 

341.25

Muebles y Enseres

 

534.55

 

 

Depreciación Acumulada Muebles y Enseres

 

 

 

414.85

Equipo de Computación

 

1,455.00

 

 

Depreciación Acumulada Equipo de Computación

 

 

 

1,455.00

Documentos a pagar

 

 

 

613.07

Certificados de Aportación Suscritos

 

 

 

16,000.00

Certificados de Aportación No Pagados

 

4,987.53

 

 

Reserva de Emergencia

 

 

 

17,585.54

Fondo de Protección Social

 

 

 

11,943.92

Fondo de Educación

 

 

 

5,905.22

Excedente o Déficit de Ejercicios Anteriores

 

 

 

8,562.87

Ingresos por Servicios

 

 

 

502,858.00

Servicios Recibidos de terceros

 

2,260.00

 

 

Materiales y Suministros

 

884.15

 

 

Papelería y Artículos de Oficina

 

7,600.26

 

 

Prendas de Vestir

 

277.60

 

 

Útiles y Materiales de Aseo

 

22,988.61

 

 

Repuestos y Accesorios Otros Equipos

 

90.00

 

 

Herramientas Menores

 

1,350.00

 

 

Electricidad

 

1,622.49

 

 

Teléfono

 

17,585.30

 

 

Comisiones y Gastos Bancarios

 

2,771.88

 

 

Impuesto a las Transacciones Financieras

 

33.00

 

 

Viáticos

 

25,146.10

 

 

Depreciaciones

 

717.10

 

 

Anticipos Societarios

 

403,938.14

 

 

 

 

566,646.40

 

566,646.40

  

ASOCIACION COOPERATIVA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EL EJEMPLO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CONCILIACION BANCARIA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

al 31 de diciembre de 2008

 

 

 

 

 

 

 

 

 

EXPRESADO EN BOLIVARES

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Instituto Municipal de Credito Popular

 

 

 

 

 

 

 

Saldo según Libros

 

 

-966.68

 

 

Saldo según Bancos

 

 

433.32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Mas

 

 

 

 

 

Mas

 

 

 

 

Depositos No registrados

 

 

 

 

 

Depositos en Transito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Notas de Credito no registrados

 

 

 

 

 

Notas de Credito en transito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sub Total

 

 

0.00

 

 

Sub Total

 

 

0.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Menos

 

 

 

 

 

Menos

 

 

 

 

Notas de debitos no registradas

 

 

 

 

 

Notas de debitos en transito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheques no registrados

 

 

 

 

 

Cheques en transito

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CH 186100

1,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CH 186101

400.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sub Total

 

 

0.00

 

 

Sub Total

 

 

1,400.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Saldo Correcto al:    

 

 

-966.68

 

 

Saldo Correcto al:    

 

 

-966.68

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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Comentarios Modelo - Informacion Semestral Social y Contable de las cooperativas- Incluye Balance de Comprobacion

Hola, quisiera saber de un modelo correcto de listado de trabajadores no asociados para solicitar el certificado de cumplimiento. gracias

Mariana Mariana 11/04/2009 a las 02:39

HOLA BUENAS TARDES GRACIAS POR LAS RESPUESTAS A LOS COMENTARIOS QUISIERA SABER SI A LAS COOPERATIVAS SE LES DEBE APLICAR EL API O AJUSTE POR INFLACION QUE SE LE APLICA A LAS COMPAÑIAS ANONIMAS, SABIENDO QUE ELLAS ESTAN EXENTAS DEL ISLR ESPERO UNA PRONTA RESPUESTA GRACIAS

MARIALIS MARIALIS 04/06/2009 a las 20:50

HOLA BUENAS TARDES GRACIAS POR LAS RESPUESTAS A LOS COMENTARIOS QUISIERA SABER SI A LAS COOPERATIVAS SE LES DEBE APLICAR EL API O AJUSTE POR INFLACION QUE SE LE APLICA A LAS COMPAÑIAS ANONIMAS, SABIENDO QUE ELLAS ESTAN EXENTAS DEL ISLR ESPERO UNA PRONTA RESPUESTA GRACIAS

MARIALIS MARIALIS 04/06/2009 a las 20:50

Hola deberian considerarse en la declaracion de impuesto, ya que aunque no sean sujetas de los tributos deben cumplir con los deberes formales

hola buenas tardes gracias  por las respuestas la verdad  aclaran ustedes muchas dudas, quisiera saber que se requiere para solicitar la incripcion ante el  fondo de ahorro obligarotio para la vivienda  gracias

marialis marialis 05/06/2009 a las 22:58

en sunaccop de acarigua nos estan pidiendo una conciliacion bancaria al 30 de junio , le llevamos las conciliaciones de cada uno de los meses con el metodo de saldos correctos y nos dijeron que asi no que tenia que ser todo los meses en una sola pagina el contador dice que el no ha visto conciliaciones de todo el semestre junto en una sola pagina me gustaria su ayuda o un modelo para esa conciliacion, saludos

ramon saurez ramon saurez 29/07/2009 a las 00:30

Hola, no existe un modelo para mostrar las conciliaciones de seis meses en una sola pagina, ante la Sunacoop solo deben presentar la ultima conciliacion del semestre. es decir junio o diciembre dependiendo el semestre, con esta ultima conciliacion deben presentar el estado de cuenta correspodiente solo a ese mes

hola buenas noches, quisiera saber como es el procedimiento para aumentar el capital de una cooperativa, muchas gracias por esta pagina es de gran ayuda

yemmy yemmy 05/08/2009 a las 01:55

Hola esa pregunta del  capital social fue contestada en el tema de como formar una cooperativa,

BUENOS DIAS ME ENCANTAN LOS COMENTARIOS Y TENGO UNA DUDA Y ES QUE EL SNC ME HA RECHAZADO EN VARIAS OPORTUNIDADES LA CALIFICANCION FINANCIERA DE LA RENOVACION DEL CERTIFICADO Y ME ALEGAN QUE LA POSICION MONETARIA NO INICIAL NO COINCIDE CON LA SUMA DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS PERA TAL OBSERVACION ES PORQUE PRETENDEN QUE COLOQUE LOS CERTIFICADOS DE APORTACION NO PAGADOS EN LOS ACTIVOS Y EN TAL CASO REAJUSTARLOS QUISIERA QUE ME ORIENTARAN SOBRE ESTE TEMA

ANA LUISA ESCALANTE ANA LUISA ESCALANTE 09/09/2009 a las 18:06

Hola, no es que el RNC pretenda eso, la DPC-10 establece claramente que deben ser considerados como una partida monetaria negativa (pasivo monetario en el calculo de la posicion inicial) por tanto no se reajusta por inflacion esta partidas. 

Buenas tardes, los felicito por el contenido del blog, está muy interesante, quisiera saber si tienen un modelo del Plan Anual de Actividades y del Presupuesto Económico, muchas gracias de antemano.

medina medina 10/12/2009 a las 19:51

Hola gracias, ya hay un modelo publico en uno de nuestros articulos

BUENAS TARDES LES TENGO UNA PREGUNTA CUANDO YA SE TIENE EL CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO Y ME TRANSLADO AL SENIAT A PEDIR LA EXENCION DEL IMPUESTO ELLOS DEBEN DARME  LA EXENCION QUE VIENE CON UN NUMERO DE RESOLUCION YA LO INTRODUJE Y NO ME HAN DADO RESPUESTA DESDE JULIO DEL 2009.
OLUCION LO CUAL NO LO TENGO QUISIERA SABER SI ES UN NUMERO GENERAL PARA TODAS LAS COOPERATIVAS O ES PARTICULAR

carlos gonzalez carlos gonzalez 02/02/2010 a las 19:52

El Seniat emite una providencia individual para cada empresa o cooperativa, si introdujo TODOS los recaudos debieron darle ya respuesta, la administracion tiene 20 dias habiles para hacerlo, de lo contrario el funcionario puede ser sancionado por no dar la respuesta oportuna, verifique su sitacion ante el SENIAT

Hola buenas tardes: los bancos comunales son consederados unas cooperativa entoces estos banco comunales hay que hacerles la declracion de ISLR y el ajuste inicial?

YUDITH GUERRERO YUDITH GUERRERO 12/02/2010 a las 20:35

Hola, los bancos comunales no son considerados, es que son cooperativas, cumplieron las formalidades de registro como toda empresa, asi que debe cumplir con todas las demas formalidades que exige la ley a las empresas entre ellas el ISR

hola buenas tarde.
quisiera saber la conformacion de un banco comunal es por el aporte de los afiliados o por el aporte del estado entoces y si por el aporte del estado como seria la estructura en cuanto al capital en el balance general-..
muchas gradcias

YUDITH GUERRERO YUDITH GUERRERO 22/02/2010 a las 17:06

Los bancos comunales sopn constituidois con la figura ed cooperativa, por tanto sus asociados son personas naturales y deben realziar un aporte para constituir el capital de la cooperatica, de resto no tendria patrimonio y por tanto, no tentdria tampoco personalidad  juridica

Buenas noches me parece muy buen la información publicada, me ha servido de mucho...... quisiera que me orientaran como debo registrar los asientos contables de un banco comunal, en la parte de los recursos no retornables.. Gracias espero que me puedan orientar

Erika Erika 28/02/2010 a las 03:52

hola buenos dias, como hago para realizar un balance de un banco comunal si no tiene el acta constitutiva..para saber cuento fue el aporte del capital de los asociados..
muchas gracias..

YUDITH GUERRERO YUDITH GUERRERO 02/03/2010 a las 16:44

los asientos del banco comunal en los recursos no retornables se realizan de la misma manera de una empresa privada, es decir, se lleva a las cuentas de gastos y forman parte del Estado de Ganancias y Perdidas

Para hacer un balance de cualquier empresa, es necesario tener el acta constitutiva porque alli es donde estan las clausulas del capital suscrito y pagado, si no se tiene el acta, el representante legal debe solicitar ante el registro una copia certificada del acta constitutiva, si no se ha registrado un acta constitutiva ese banco no esta operando de manera legal y debe registrar su acta

en un banco comunal la final del ejercicio economico si los ingresos fueron solo aporte del sunacoop  igual forma hay que relizarles la reservas de los fondo de emergencia, fondo de educacion fondo de proteccion y el fondo social?

yudith   yudith 08/03/2010 a las 16:31

Buenas tardes,


Pregunto, una vez finalizado el proceso de cierre de la información contable al 31-12-2009, podemos proceder a saldar las cuentas de gastos, tomando como referencia el estado de ganancias y pérdidas. (El soporte del asiento de diario sería en este caso el estado de resultado). Otra interrogante para terminar, en el plan de cuentas de Sunacoop existen tres cuentas 3.4.1 ¿cuál de ellas utilizamos?, claro, si es valido lo que le estamos solicitando. Gracias en nombre de todos los Asociados.

Sixto Sixto 14/03/2010 a las 20:38

buenas noches, favor me digan como registrar los asientos contables de un banco comunal, en cuanto a a recursos recibidos por fondemi para el financiamiento banco comunal.

JORGE SANCHEZ JORGE SANCHEZ 17/03/2010 a las 00:57

hola felicitaciones por estas informaciones me sirvieron de mucho, pero sobre el plan de cuenta del SUNACOOP, fui  averiguar  y no me dan respuesta solo que ellos no saben que es eso y pregunte sobre la declaracion del ISLR  de los bancos comunales y me dijeron que no debo hacer nada de eso,estoy en el aire porque nadie sabe que hacer

ana ana 27/03/2010 a las 12:53

Hola discupen la demora en las respuestas es que estamos trabajando mucho por las declaraciones de impuesto sobre la renta las respuestas son las siguientes:
1. la ley especial de cooperativas establece calaramente el procedimiento de los fondos y reservas en su art. 54, si un banco comunal recibio ingresos debe crear los fondos de acuerdo a este procedimiento, independientemente si es un banco o no, la ley hay que cumplirla y no establece excepciones para no crear estos fondos, por tanto los bancos comunales deben crear sus fondos y reservas de acuerdo a la ley.
2. los asientos de cierre para cualquier tipo de empresa es el cierre de sus cuentas nominales, es decir, la que forman parten de sus estado de resultados, por tanto si es correcto cerrarlas basados en este estado financiro.
3. No existen tres cuentas 341, ya que cada cuenta es independiente la cuenta principal es la 341 y si estas haciendo un cierre y sabes de contabilidad debes saber que tienes que utilizar la cuenta 341101 que la del ejercicio economico actual.
4. No podemos explicar a traves de una respuesta los asientos contables, ya que la explicacion es uy larga, si ha llevado contabilidad debes hacerlo  igual que otra empresa,para eso tenemos el principio de la contabilidad de partida doble "todo credito tiene su debito y viceversa", esa respuesta solo podria ser dada a traves de un tema a desarrollar y tenmdria ue tener nociones previas de contabilidad, ya que si no los tiene tampoco podra aprenderlo con algunos ejemplos que podamos
5.El Plan de cuenta esta publicado en un tema en este blog, y es el mismo que se utiliza para los bancos comunales.
6. Toda empresa contituida llamese sea mercantil, cooperativa o Banco Comunal DEBEN DECLARAR el impuesto sobre la renta, una cosa es la DECLARACION y otra es QUE NO PAGUEN. esa informacion lo maneja es el SENIAT, no la SUNACOOP, cuando tengan una duda mi consejo es acudir al ente que regula la sitiacion a consultar

Todo este tiempo en busca de respuesta en relacion al plan anual y miren solo tenia que preguntar en la web.
Muy interezante ademas de completa su BLOG gracias
Conocen ustedes algun contador que nos lleve los libros y nos realice los balances
y que los visen Gracias

RAFAEL LOPEZ RAFAEL LOPEZ 13/04/2010 a las 00:52

cual es el procedimiento para sacar la solvencia laboral?

Micro Micro 17/04/2010 a las 04:05

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